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Steuerbegünstigung von Lebensversicherungen – die neuen Rahmenbedingungen
ID: 103700
Die Spezialpolizzen der PMS AG aus Liechtenstein erfüllen die neuen Anforderungen für die Steuerbegünstigung – Ab € 25.000,- Einmalerlag
(firmenpresse) - Private Insuring aus Liechtenstein hat sich nicht nur aufgrund der steuerlichen Vorteile sowie der individuellen Gestaltungsmöglichkeit in punkto persönlicher Nachlassplanung und Vermögensweitergabe besonders bewährt.
Derzeit ist ein BMF-Schreiben in Vorbereitung, das die Regelungen des Jahressteuergesetzes 2009 präzisieren und allfällige Interpretationsspielräume bei der steuerlichen Beurteilung von Lebensversicherungen einengen soll.
Die neuen Regelungen betreffen Verträge, die ab dem 1.4.2009 abgeschlossen wurden. Für den Versicherungsnehmer ist dabei wesentlich, dass für den jeweiligen Vertrag die steuerliche Begünstigung zur Anwendung kommt (Halbeinkünfteverfahren nach Ablauf von 12 Jahren bzw. nach Vollendung des 60. Lebensjahres).
Zentrale Aspekte für die Anwendbarkeit der Steuerbegünstigung sind:
• Es muss ein ausreichender Mindesttodesfallschutz (MTFS) vorliegen
d.h. bei einer Kapitallebensversicherung gegen Einmalprämie, dass eine Todesfallleistung den Zeitwert um mindestens zehn Prozent übersteigt. Es ist auch zulässig, dass dieser MTFS erst fünf Jahre nach Vertragsabschluss erbracht wird. Dieser darf auch bis zum Ende der Laufzeit wieder auf Null sinken.
• Es darf kein „vermögensverwaltender Versicherungsvertrag“ vorliegen, d.h., es dürfen folgende Bedingungen nicht kumulativ erfüllt sein:ï€
/> Eine gesonderte Verwaltung von speziell für diesen Versicherungsvertrag zusammengestellten Kapitalanlagen wurde vereinbart und
/> die Kapitalanlagen sind nicht auf öffentlich vertriebene Investmentfondsanteile oder Anlagen, die die Entwicklung eines veröffentlichten Indexes abbilden, beschränkt und
/> der wirtschaftlich Berechtigte kann (un-)mittelbar auf die Verwaltung Einfluss nehmen.
Aber: Bei Auswahl von im In- oder Ausland öffentlich vertriebenen Investmentfondanteilen liegt explizit kein vermögensverwaltender Versicherungsvertrag vor.
Die Spezialpolizzen der PMS AG aus Mauren/Liechtenstein, dem Spezialisten für individuelle Versicherungs- und Investmentlösungen, wurden bereits unter Berücksichtigung dieser neuen Regelungen hin entwickelt.
Bei der „ETF-Strategie Polizze“ kann der Versicherungskunde aus drei, von der Kemptener BV&P Vermögen AG gemanagten, ETF basierten Fonds als vermögensverwaltendes Basisinvestment wählen und je nach persönlichem Risikoprofil in der Polizze zusammenstellen und kombinieren.
Die Veranlagung in der „Kapital-Aufbau Polizze“ wird von der Dr. Samhaber & Partner Vermögensverwaltungs AG mit Sitz in Linz/AT durchgeführt. Diese investiert ebenfalls ausschließlich in zum öffentlichen Vertrieb zugelassene Fonds – das Ziel ist Kapitalerhalt und mittelfristiges Wachstum durch konsequentens Markettiming.
„Mit den PMS Spezialpolizzen können wir unseren deutschen Kunden Produkte anbieten, die die Vorteile des Private Insuring mit jenen eines professionellen Vermögensmanagements verbinden und gleichzeitig den neuen steuerlichen Regelungen entsprechen. Und dies bereits ab einem Einmalerlag von 25.000 Euro“ erklären die Geschäftsführer der PMS AG, Claus Müller und Johannes Schlattinger.
„Die Prüfung der privaten Situation durch einen Steuerberater Ihres Vertrauens empfehlen wir aber grundsätzlich“, so Johannes Schlattinger abschließend, “dann steht dem Aufbau eines individuellen Polizzen-Portfolios nichts mehr im Wege.“
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Unternehmensinformation / Kurzprofil:
Zum Unternehmen:
Die PMS AG ist ein unabhängiger und international tätiger Insurance Broker mit Sitz in Liechtenstein.
Maßgeschneiderte Versicherungs- und Investmentlösungen im Rahmen einer Liechtensteinischen Lebensversicherung sind die Kernprodukte. Partner sind international renommierte Versicherungsunternehmen in Liechtenstein (Swiss Life, Fortuna Leben, Vienna Life).
Für die innovativen Strategien und Angebote im Investmentbereich arbeitet die PMS AG eng mit ausgesuchten Banken und Vermögensverwaltern in Deutschland, Österreich, Liechtenstein und der Schweiz zusammen.
Zur Klientel der PMS AG zählen anspruchsvolle Privatanleger, Finanz- und Versicherungsvermittler, Vermögensverwalter, Banken sowie Steuer-, Wirtschafts- und Unternehmensberater.
Kontakt:
PMS AG
Insurance Broker
Schellenberger Strasse 39
FL- 9493 Mauren, Liechtenstein
Tel. 00423 37394-64/65
Fax 00423 37394-66
Mag. Claus Müller (e-mail: c.mueller(at)pms-ag.com);
Mag. Johannes Schlattinger (e-mail: j.schlattinger(at)pms-ag.com)
office(at)pms-ag.com
Internet: www.pms-ag.com
  
  
  
Datum: 16.07.2009 - 14:40 Uhr
Sprache: Deutsch
News-ID 103700
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Kategorie:
Banken
Meldungsart: Finanzinformation
Versandart: Veröffentlichung
Freigabedatum: 16.07.2009
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