Suche   Â
Studie zum Nutzen von Bilanzdaten zur Bonitätsprüfung
ID: 520364
Eine Studie der Prof. Schumann Analyse GmbH zeigt am Beispiel der Eigenkapitalquote, dass Bilanzkennzahlen abhängig von Branchen und Umsatzklassen betrachtet werden müssen.
(firmenpresse) - Die Prof. Schumann Analyse GmbH führte im Oktober dieses Jahres eine Untersuchung zur Aussagekraft der Eigenkapitalquote bei der Bewertung von Jahresabschlüssen durch. Im Ergebnis zeigt sich, dass die Eigenkapitalquote als alleiniges Merkmal zur Beurteilung der Unternehmensbonität nicht ausreicht und z. B. stark in Abhängigkeit von Branchen und Umsatzklassen variiert.
Eines der am häufigsten herangezogenen Negativmerkmale ist bei der Bilanzanalyse die negative Eigenkapitalquote. Oft führt das sogar zu einer sofortigen Abstufung in die schlechteste Ratingklasse. „Diese Vorgehensweise wird dann damit begründet, dass die Überschuldung ein Tatbestand für die Eröffnung eines Insolvenzverfahrens ist. Dabei handelt es sich bei Überschuldung i. S. d. Insolvenzordnung aber um eine faktische Überschuldung, bei der das Vermögen der Gesellschaft nicht zu Buchwerten, sondern zu Marktwerten den Schulden gegenübergestellt wird “, erklärt Senior Consultant Evgeny Kulyushin von der Prof. Schumann Analyse GmbH. Dass in dieser Situation eine differenziertere Betrachtung unter Berücksichtigung anderer bonitätsrelevanter Kennzahlen notwendig wäre, ist das Ergebnis einer Analyse der Prof. Schumann Analyse GmbH. Zudem sollten Faktoren wie Branche und Unternehmensgröße bei der Kreditentscheidung berücksichtigt werden.
Insgesamt wurden Jahresabschlüsse von ca. 40.000 Unternehmen analysiert, deren Bilanzstichtag im Jahr 2009 liegt. Dabei wurden ausschließlich Unternehmen mit einer Bilanzsumme von 25.000 bis 2 Millionen Euro berücksichtigt. Unternehmen mit einer Bilanzsumme kleiner 25 TEUR wurden ausgeschlossen, weil sie auf Grund der Mindestkapitalausstattung bei GmbHs die Ergebnisse verfälschen würden. Um den Einfluss der Branche auf die Eigenkapitalquote beispielhaft zu untersuchen, wurden drei unterschiedliche Branchen aus den Bereichen verarbeitendes Gewerbe, Bau und Handel ausgewählt.
Im Ergebnis zeigt sich, dass die Anzahl der Unternehmen mit einer negativen Eigenkapitalquote stark branchenabhängig ist. Während in Hochbau und KfZ-Handel 22,2% bzw. 20,4% der Unternehmen ein negatives Eigenkapital aufweisen, sind es in der Metallerzeugnis-Branche nur 14,8%. Eine pauschalisierte Betrachtung der Eigenkapitalquote über alle Branchen und Größenklassen hinweg ist dementsprechend problematisch. Der Analyst sollte also bei der Bewertung von Bilanzen auf einen umfangreichen Kennzahlenkatalog zugreifen, der Kennzahlen zur Vermögens-, Liquiditäts- und Finanzierungssituation umfasst. Dadurch, dass eBundesanzeiger-Bilanzen nun strukturiert verarbeitet werden und automatisch in die Bonitätsbewertung einfließen können, ist dies mit einem minimalen Aufwand möglich. Einen ersten Einblick erhalten Interessierte auf dem Internetportal www.kurzbilanzanalyse.de.
Themen in dieser Pressemitteilung:
Unternehmensinformation / Kurzprofil:
Die Prof. Schumann Analyse GmbH mit Sitz in Göttingen ist ein kompetenter Ansprechpartner im Bereich der automatisierten Bilanzanalyse. Ein einzigartiges Analyseverfahren ermöglicht es, die im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichten Bilanzen auszuwerten und automatisiert eine strukturierte Bonitätsbeurteilung auszugeben. Durch enge Kooperation mit dem Partnerunternehmen Prof. Schumann GmbH kann auf langjährige Erfahrung im Bereich Kreditrisikomanagement zurückgegriffen werden.
Martina Ecklebe
Presse- und Öffentlichkeitsarbeit
Prof. Schumann Analyse GmbH
Weender Landstraße 23
37073 Göttingen
Tel.: 0551/38315-24
Fax: 0551/38315-20
E-Mail: martina.ecklebe(at)prof-schumann-analyse.de
www.prof-schumann-analyse.de
Martina Ecklebe
Presse- und Öffentlichkeitsarbeit
Prof. Schumann Analyse GmbH
Weender Landstraße 23
37073 Göttingen
Tel.: 0551/38315-24
Fax: 0551/38315-20
E-Mail: martina.ecklebe(at)prof-schumann-analyse.de
www.prof-schumann-analyse.de
  
  
Datum: 15.11.2011 - 13:00 Uhr
Sprache: Deutsch
News-ID 520364
Anzahl Zeichen: 2997
Kontakt-Informationen:
Ansprechpartner: Martina Ecklebe
Stadt:
Göttingen
Telefon: 0551/38315-24
Kategorie:
Wirtschaft (allg.)
Meldungsart: Produktinformation
Versandart: Veröffentlichung
Freigabedatum: 15.11.2011
Diese Pressemitteilung wurde bisher 0 mal aufgerufen.
Die Pressemitteilung mit dem Titel:
"Studie zum Nutzen von Bilanzdaten zur Bonitätsprüfung"
steht unter der journalistisch-redaktionellen Verantwortung von
Prof. Schumann Analyse GmbH (Nachricht senden)
Beachten Sie bitte die weiteren Informationen zum Haftungsauschluß (gemäß TMG - TeleMedianGesetz) und dem Datenschutz (gemäß der DSGVO).